永利皇宫登录网址:税延养老险示范条目新鲜出

2019-06-15 06:01栏目:www.402.com
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  税延养老平台6月初正式运行 六家险企首批获售

  原创: 邓雄鹰 券商中国

  税延养老险示范条款新鲜出炉,“普通、万能、分红、投连”,你买哪一种?

税延养老险怎么买?

税延养老险怎么买?

  税延型养老保险是指投保人在投保该养老保险后,向保险机构缴纳的保费可以在一定额度内从税前工资中扣除,等到退休后领取养老保险金时,再由保险公司从保险金中代扣代缴个人所得税的一种商业养老保险

永利皇宫登录网址 1图片来源:东方IC

  来源:慧保天下

居民投保人购买税延养老险后,可以转换产品,若在同一家保险公司内转换,不收取费用。如转至其他保险公司,就会产生相应费用。目前税延养老险产品基本支持线上线下多渠道投保,一定要选择正规保险公司的产品

永利皇宫登录网址,居民投保人购买税延养老险后,可以转换产品,若在同一家保险公司内转换,不收取费用。如转至其他保险公司,就会产生相应费用。目前税延养老险产品基本支持线上线下多渠道投保,一定要选择正规保险公司的产品

  2018年6月7日,由中国保险信息技术管理有限责任公司(以下简称“中国保信”)建设的个人税收递延型商业养老保险信息平台(以下简称“税延养老平台”)正式开通运行,该平台可为投保人提供产品购买咨询、凭证验真、税延额度计算等便捷服务。同时,银保监会在5月31日公布的首批获准经营税延型养老保险产品的12家险企中,已有6家险企获得销售批准。

  能够节税的个人税收递延型养老年金保险(以下简称“税延养老险”)终于来了!

  继《关于开展个人税收递延型养老保险试点的通知》以及《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》下发之后,5月18日中国银保监会下发《个人税收递延型商业养老保险业务管理暂行办法》(以下简称《暂行办法》),对税延养老险的业务管理问题进行详细规定,并给出了详细的示范条款。

随着国内个人税收递延型养老保险试点在上海等地实施,今年下半年以来,多家保险机构的首单税延养老产品落地。税延养老险即个税递延型养老保险,是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再根据当期税率缴纳税款。

随着国内个人税收递延型养老保险试点在上海等地实施,今年下半年以来,多家保险机构的首单税延养老产品落地。税延养老险即个税递延型养老保险,是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再根据当期税率缴纳税款。

  税延养老险

  今天,首批税延养老险产品获中国银保监会批准上市销售,此前中国银保监会已公示了首批可经营税延养老险的12家保险公司名单。

  按照收益类型的不同,示范条款给出A、B1、B2、C四款产品账户利益条款,从形式上分别类似于“普通型寿险”“万能型寿险”“分红型寿险”以及“投连型寿险”,以满足消费者的不同投资偏好,同时也对不同类型产品条款给出了相应的收费标准。

按照银保监会、财政部、人社部、国税总局联合发布的《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》,目前市面上推出的税延养老险提供养老年金给付、全残保障和身故保障3项保险责任,分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型3类4款产品。其中,收益保底型产品可细分为每月结算收益的产品和每季度结算收益的产品。

按照银保监会、财政部、人社部、国税总局联合发布的《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引》,目前市面上推出的税延养老险提供养老年金给付、全残保障和身故保障3项保险责任,分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型3类4款产品。其中,收益保底型产品可细分为每月结算收益的产品和每季度结算收益的产品。

  所谓税延型养老保险,是指投保人在投保该养老保险后,向保险机构缴纳的保费可以在一定额度内从税前工资中扣除,等到退休后领取养老保险金时,再由保险公司从保险金中代扣代缴个人所得税的一种商业养老保险。

  这意味着,具有延税作用的税延养老险将正式惠及于民。最快明天(6月7日)起,上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区等地居民用来购买商业养老保险产品的钱,每月在1000元以内(每年不超过12000元)的部分将可以税前列支,退休提取的时候再扣税。

  此前,有关文件已经明确自5月1日开始在上海市、福建省以及苏州工业园区开展税延养老险的试点,试点期限暂定一年,个人投保,投保人每月最高可税前抵扣1000元。据了解,9家人身险公司已经获得首批试点资格,包括国寿、平安、太保等“老六家”人身险企在内,以及英大、中意、中信保诚三家中小型险企。

整体上看,各家险企均比较注重满足投保人养老资金在安全性、收益性和长期性上的需求。如泰康养老税延养老险A款固定年化3.5%收益,B1款保证年化2.5%收益,每月公布结算利率、年复利;B2款保证年化2.5%收益,每季度公布分红情况;C款没有保证收益,完全浮动收益,每日公布单位净值。同时产品支持保证返还账户价值终身领取和固定期限15年、20年、30年等4种领取方式。

整体上看,各家险企均比较注重满足投保人养老资金在安全性、收益性和长期性上的需求。如泰康养老税延养老险A款固定年化3.5%收益,B1款保证年化2.5%收益,每月公布结算利率、年复利;B2款保证年化2.5%收益,每季度公布分红情况;C款没有保证收益,完全浮动收益,每日公布单位净值。同时产品支持保证返还账户价值终身领取和固定期限15年、20年、30年等4种领取方式。

  2018年4月2日,财政部发布的《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》中规定:自2018年5月1日起,在上海市、福建省和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。自此,历时11年之久的税延型养老保险政策最终尘埃落定。

  在购买方式上,券商中国记者也整理了四种操作场景、四个操作步骤。需要注意的是,与其他保险产品不同,税延养老保险在投保完成后,还一定要登陆中保信平台下载税延凭证,方便进行后续抵税流程。

  据悉,目前9家险企的各项准备工作已经就绪,只待监管部门对产品进行批复就可以开始销售。业内人士认为最早5月底即可上市销售。

以某居民45岁购买个人税延养老险为例,缴费15年,按照年化收益4.5%测算,60岁退休领取时,其个人税延养老险账户价值为25万多元,如果固定领取15年,每月可领养老金1746元,每月纳税131元,实得1615元。

以某居民45岁购买个人税延养老险为例,缴费15年,按照年化收益4.5%测算,60岁退休领取时,其个人税延养老险账户价值为25万多元,如果固定领取15年,每月可领养老金1746元,每月纳税131元,实得1615元。

  对于税延养老险政策试点的选择,中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧博士表示:试点选择在上海、苏州工业园区和福建,三地都是中国的金融意识、经济发达程度最高的地方,是中国改革开放的前沿窗口。上海拥有高端的金融业,苏州工业园区拥有新型的工业,福建拥有中国最好最发达的草根经济,三地(在各个经济领域)都具有代表性。

  何时可购买?最快明天开售!

  四类产品满足不同投资偏好

根据规定,居民投保人购买税延养老险后,可以转换产品。若在同一家保险公司内转换产品,不收取费用。如转至其他保险公司,就会产生相应费用。如某险企规定,若跨公司转换税延养老险产品,前3年单年度会产生账户价值3%、2%、1%的费用。若在税延额度内,在同一公司内,还可对几款产品进行自由组合、打包购买。

根据规定,居民投保人购买税延养老险后,可以转换产品。若在同一家保险公司内转换产品,不收取费用。如转至其他保险公司,就会产生相应费用。如某险企规定,若跨公司转换税延养老险产品,前3年单年度会产生账户价值3%、2%、1%的费用。若在税延额度内,在同一公司内,还可对几款产品进行自由组合、打包购买。

  2018年6月7日,根据税延型养老保险政策的实施要求,中国保信建设的税延养老平台正式开通,与税务系统、商业保险机构和商业银行对接,提供账户管理、信息查询、税务稽核、外部监管等基础性服务。个人商业养老资金账户须在税延养老平台进行登记,校验其唯一性。个人商业养老资金账户变更银行时,也须经税延养老平台校验后,进行账户结转,每年允许结转一次。

  在多位分析人士看来,随着老龄化社会到来,税延养老险将成为撬动民众养老保障需求的一个发力点。目前,保险公司、民众均较关注税延养老险试点推进。

  《暂行办法》明确:税延养老保险产品积累期养老资金的收益类型,分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型,分别对应A、B、C三类产品:

业内人士提醒,凡符合政策规定,年满16周岁以上,且投保时年龄未达到国家规定退休年龄的个人,均可作为被保险人参保。此外,目前税延养老险产品基本支持线上线下多渠道投保,但是一定要选择正规保险公司的产品,仔细阅读保险条款,以免事后发生纠纷。值得注意的是,参保人在年满60周岁前且未开始领取养老年金时发生全残或身故的,保险公司应一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款,同时按照产品账户价值的5%额外给付保险金。

业内人士提醒,凡符合政策规定,年满16周岁以上,且投保时年龄未达到国家规定退休年龄的个人,均可作为被保险人参保。此外,目前税延养老险产品基本支持线上线下多渠道投保,但是一定要选择正规保险公司的产品,仔细阅读保险条款,以免事后发生纠纷。值得注意的是,参保人在年满60周岁前且未开始领取养老年金时发生全残或身故的,保险公司应一次性给付产品账户价值并扣除对应的递延税款,同时按照产品账户价值的5%额外给付保险金。

  平台为投保人提供产品购买咨询、凭证验真、免税额计算等服务。投保人在商业保险机构购买税延型养老保险后,可按提示登录平台网站,凭投保信息下载个人《税延养老扣除凭证》,将凭证提供给供职单位报税。

  记者了解到,具有经营资格的保险公司多已从产品、技术、人才、服务等方面做好了充分准备。此次产品获批后,税延养老险最快明天将可开售。

  A类产品,即收益确定型产品,是指在积累期提供确定收益率(年复利)的产品,每月结算一次收益。

为满足不同群体的差异化养老储备需求,很多险企还提供税延计算器服务,消费者可以通过输入年龄、月收入等信息,免费测算自己每月可享受的税延额度和最佳投保金额,以及当月可少交的税款等。

为满足不同群体的差异化养老储备需求,很多险企还提供税延计算器服务,消费者可以通过输入年龄、月收入等信息,免费测算自己每月可享受的税延额度和最佳投保金额,以及当月可少交的税款等。

  个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者,其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照不超过当年应纳税收入的6%和12000元孰低办法确定。

  5月31日晚,中国银保监会已对首批经营税延养老保险业务的12家险企进行了公示。目前可以提供税延养老险的第一批保险公司名单分别是:中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、太平人寿、泰康养老、泰康人寿、阳光人寿、中信保诚、中意人寿、英大人寿等12家保险公司。

  B类产品,即收益保底型产品,是指在积累期提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益的产品,每月或每季度结算一次收益。根据结算频率不同,分为B1款产品(每月结算)和B2款产品(每季度结算)。

寒 小

  举个例子,王女士月收入10000元,以其收入的6%计算,得税延额度为600元。若王女士每月拿出600元投保税延型养老保险,这600元便不计入王女士的应纳税所得额中;若王女士每月收入为20000元,其收入的6%为1200元,超过了《通知》中规定的1000元,则王女士每月可用于投保税延型养老保险的免税额为1000元。若王女士为个体商户,同理换成按年计算即可。

  有哪些产品类型?三类四款,可自由组合!

  C类产品,即收益浮动型产品,是指在积累期按照实际投资情况进行结算的产品,至少每周结算一次。

  养老金如何领取?当个人达到国家规定的退休年龄时,可按月或按年领取商业养老金,领取期限原则上为终身或不少于15年。个人身故、发生保险合同约定的全残或罹患重大疾病的,可以一次性领取商业养老金。领取养老金时,按7.5%的比例税率计算缴纳个人所得税。

  2018年5月1日起,上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区正式试点税延养老险,试点期限暂定一年。

  从《暂行办法》给出的示范条款来看,A、B、C三类产品的基本条款是一致的,与普通的寿险产品也类似,主要规定了投保范围、合同的成立与生效、合同内容变更、投保人解除合同的手续及风险、合同终止、保险期间、保险责任等具体内容。

  获准销售

  税延型养老险实质上是商业养老保险的一种,不过,与一般商业养老保险相比,购买税延养老险产品每月在1000元以内(每年不超过12000元)的部分将可以税前列支,退休提取的时候再扣税。

永利皇宫登录网址:税延养老险示范条目新鲜出炉,税延养老平台十二月中正式运营。  三类产品最大的不同体现在“账户利益条款”方面。

  2018年5月31日,银保监会发布了《关于经营个人税收递延型商业养老保险业务保险公司名单(第一批)的公示》,该名单公布了首批符合税延型养老保险经营要求的12家公司。

  税延养老保险产品包括收益确定型(A款)、收益保底型(B1/B2款)、收益浮动型(C款)共三类、四款产品。目前获批销售税延养老险产品的公司几乎都报批了全类型产品。

  示范条款共计给出A、B1、B2、C四款产品账户利益条款。合同生效后开始领取养老金前,保险公司将按照规定为投保人设立产品账户,投保人交纳的保险费或转入的产品账户价值计入产品账户后,按照账户利益条款进行运作。

  2018年6月6日,在银保监会对各家险企上报的产品报告重重审核后,12家险企中有6家获得了首批销售资格。分别是:中国人寿、中国太保、平安养老、新华人寿、太平养老、泰康养老。次日,6家险企进入税延养老平台,投保人可从平台首页点击“购买咨询”浏览各家公司服务热线及官方网址。

  太保寿险此次共有4款税延养老险产品获批,包括个人税收递延型养老年金保险A款、B1款、B2款及C款。

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  《个人税收递延型商业养老保险产品开发指引 》(下文简称“指引”)中规定,各家公司的产品应当以“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”为原则,满足参保人对养老资金安全性、收益性和长期性的管理要求。

  平安养老险共有3款产品获批,包括平安个人税收递延型养老年金保险A款、B1款、C款(2018版)。

  四款产品账户利益条款对费用收取、结算利息、产品账户价值的计算等作出规定。其中A、B1、B2三款产品在费用收取方面的规定一致,均只收取初始费用以及产品转换费。

  此外,《指引》还规范了税延型养老保险的收益类型:即收益确定型的A类产品,收益保底型的B类产品、收益浮动性的C类产品。A类产品提供确定收益率(年复利),每月结算一次收益;B类产品提供保底收益率(年复利),同时可根据投资情况提供额外收益,每月或每季度结算一次收益。根据结算频率不同,分为B1类产品(每月结算)和B2类产品(每季度结算);C类产品按照实际投资情况进行结算,至少每周结算一次。

  这些产品的区别主要在收益类型上。例如,泰康养老推出的税延年金产品包括收益确定型(A款)、收益保底型(B1/B2款)和收益浮动型(C款),分别对应3.5%的固定收益、2.5%的保底 额外收益,以及完全浮动收益。

  初始费,是指保险公司按照参保人每笔交纳保险费的一定比例收取的费用。A、B、C类产品可收取初始费,其中,A、B类产品收取比例不超过2%,C类产品收取比例不超过1%。

  获得销售批准的6家公司中,共有19款产品通过审核。如下图所示:

  在产品组合上,在税延额度内和同一公司内,上述产品均可以自由组合,转换操作灵活便利。例如太保寿险A款、B1款、B2款、C款四种不同账户之间可以相互转化,可满足客户在不同年龄段对不同风险水平养老金积累账户进行配比调整的需求。

  产品转换费,是指保险公司按照参保人转出的产品账户价值的一定比例收取的费用。A、B、C三类产品发生转换时,可收取产品转换费,公司内部产品转换时,每次收取比例不高于0.5%;跨公司产品转换时,前三个保单年度的收取比例依次不超过3%、2%、1%,第四个保单年度起不再收取。

  据记者统计,就产品账户收益而言,6家公司A款产品的固定年化收益率均为3.5%;B款产品的保底年化收益率均为2.5%,由于各家产品均处于发售初期,各公司B款产品的额外收益无法比较;C款产品的收益具有浮动性,故此各家公司均没有具体的收益演示表。

  产品责任上,税延养老险在养老年金之外还兼顾了保障功能。例如,泰康养老险表示,投保人若在60岁之前身故或全残,除给付账户价值(须按相关规定扣除递延税款)外,泰康养老还将额外给付账户价值的5%作为身故保险金。另外,若投保人罹患重大疾病,还可以选择一次性领取(须按相关规定扣除递延税款);再以太保寿险产品为例,若被保险人于60周岁前且尚未开始领取养老年金时发生身故或身体全残,将一次性获得产品账户价值,并扣除对应应纳税款,同时提供产品账户价值5%的额外身故与全残保障责任。积累期内养老账户价值在增长,相应的身故与全残保障责任亦增长。

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  太平养老产品精算部总经理谢琦表示:由于C款波动风险大,对于55岁以上的人是禁止购买的。同时C款的销售有两个50%的限制,即缴费不超过50%,存量不超过50%。另外在利益演示方面也很严格,C款是禁止演示的。

  年金领取方面,保险公司提供了多种领取方式,例如,太保寿险提供有终身领取或15年、20年、25年长期领取等领取方式,泰康养老支持15年、20年、30年和保证返还账户价值终身领取四种方式。

  C款则有所不同,除了要收取初始费用,以及产品转换费外,还要收取一定的资产管理费,不过其初始费用最高限额为1%,低于A、B1、B2三款。

  对此,全民云(上海)科技有限公司总裁娄道永也表示:这三类产品风险等级不一样,适合不同风险偏好的投保人。A类产品是固定收益型,适合风险偏好保守和年龄偏大的投保人;B类产品适合有一定风险承受能力的投保人;C类产品适合风险偏好激进的、平常自己也炒股票或者买基金、以及年龄偏年轻的投保人。当然,投保人也可根据自身需求,在保险公司提供的产品之间自己做组合或投保后转换。■

  税延养老险的费用收取一直是民众关注的重点。按照规定,对A、B、C类产品,保险公司可以收取初始费,A、B类产品收取比例不超过2%,C类产品收取比例不超过1%;对C类产品可以收取资产管理费,收取比例不超过1%。例如,此次泰康养老的A款、B1/B2款产品收取1%的初始费用,C款产品有0.5%的初始扣费和0.5%的资产管理费。领取期前,投保人可以在泰康养老的四款产品中无限次自由转换,不收取任何转换费用。

  资产管理费,是指保险公司按照税延养老保险产品投资账户资产净值的一定比例收取的费用。C类产品可收取资产管理费,收取比例不超过1%。

责任编辑:谢海平

  泰康保险集团执行副总裁兼泰康养老董事长李艳华表示,税延养老年金带有极强的准公共产品性质,是国家还富于民的重要举措,与目前市场类似的各类金融产品相比,其收费项目、收费水平都是较低的。

  整体来看,A款产品为收益确定型产品,在形式上更类似于普通型寿险。

  如何购买税延养老险?

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  虽然税延养老保险有税收优惠,但很多人一想到投保流程,就整个人都不好啦!实际上,从记者了解到的情况看,保险公司均在改进投保流程。

  B1、B2款产品为收益保底型产品,不过二者也各有特点:

  据了解,多家保险公司开通了电脑、手机、保险顾问等多个购买通道来适应不同投保需求。

  B1款在形式上更类似于万能型寿险,每月至少结算一次;根据公布的结算利率结算账户利息;结算利率不低于保证利率;保证利率由各公司自行确定;如果产品账户注销,则只按照保证利率结算。

  中国太保早在4月28日就首度公布了税延商业养老保险综合解决方案,税延计算器(测试版本)、投保工具等一一亮相;泰康养老税延养老险计算器也已经上线,客户只需简单输入年龄、月收入等信息,便可生成一份专属的税延养老保险计划书,直观体验税延养老保险的收益水平。

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  一般来说,操作步骤主要需要四步:

  B2款在形式上更类似于分红型寿险,每个季度末或产品账户注销时,按照保证利率计算收益;在开始领取前,每个季度进行一次红利分配;实际分红水平取决于实际经营状况;保单红利是不确定的。

  第一步,准备一个银行账户。账户的专业名字叫“个人商业养老资金账户”,这是由你指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。该账户封闭运行,与居民身份证件绑定,具有唯一性。

  由于保险公司销售分红险过程中容易夸大收益率,从而导致销售误导,因此《暂行办法》也对B类产品的演示利率做出了详细的规定:

  第二步,到保险公司购买符合条件的产品。

  B类产品适用两档演示利率,第一档演示利率为保底收益率(年复利),第二档演示利率上限为4.5%(年复利)。

  第三步,到中保信平台注册并登录下载《税延养老扣除凭证》。

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  第四步,将税延养老扣除凭证交给公司HR税前扣除。

  C款为收益浮动型,显然适合投资偏好更为激进的消费者,从形式上来看,则更像是投资连结型寿险:保险公司设立投资账户;不同投资账户有不同投资策略,并决定相应的投资组合;投资账户的投资风险完全由投保人承担。

  在不同情形下,税延养老投保流程略有不同。以中国太保此前公布的投保流程来看,以下四种投保场景的具体流程如下:

  不过,毕竟是养老保险,安全性至关重要,因此《暂行办法》对于投保C类产品进行了明确限制,投保人最多只能将每次交费的50%用于购买C类产品:

企业统一投保:由公司HR提供一张参保员工清单,以及企业和个人财税信息,员工通过投保APP一键确认投保意向可以完成投保,HR不用跟踪或参与后续工作。这一方式最简单。

 

企业组织,员工自己购买:企业组织员工下载太享福APP,员工通过APP录入投保信息并完成投保。员工如果不喜欢使用APP,也可以通过官网、线下、营销员等多种渠道投保。

 

人力资源平台类公司给C端客户投保:太保为平台配套制定嵌入式的投保H5界面,平台公司客户可以到平台公司自己的APP或网站完成投保全流程。

 

员工家属投保:独立的投保个人可以打开太保官网或者投保H5界面进行投保,然后登陆中保信平台注册和激活个人账户,下载税延凭证提供给税务机关。

  保险公司应当对购买C类产品的参保人进行风险承受能力评估,并根据评估结果协助参保人选择产品。

  中国太保寿险副总经理郁华表示,此次获批的税延养老保险产品,除为客户提供示范条款规定的所有保障责任外,还将结合健康管理产品提供特色服务,推进移动互联网、人脸识别、税延计算器等技术创新与应用,优化客户感受,精简操作流程与环节,实现税延养老保险产品买得到、算得清、服务好,确保国家政策普惠于民。

  参保人年龄大于55周岁的,保险公司不得向其销售C类产品。

  泰康养老副总经理兼员福BBC发展中心总经理戴海峰介绍,除传统投保渠道外,客户还可以通过微信、PC端自助投保,公司税延养老服务专席也将正式启用。戴海峰同时提醒广大消费者,与其他保险产品不同,税延养老保险在投保完成后,还一定要登陆中保信平台下载税延凭证,方便企业HR进行后续抵税流程。

  参保人每次交费(含转入产品账户价值)时,购买C类产品不得超过其当次交费的50%。参保人进行产品转换时,C类产品账户价值不得超过其全部产品账户价值的50%。

  价格优势在哪里?

  C类产品不得进行利益演示。

  从客户角度来说,税延养老险具有一定吸引力。券商中国记者通过一款税延计算器进行演算,结果显示:

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  以在上海工作的李林(化名,30岁)为例,其税前工资20000元,每月可以享受税延额度为1000元,个人每月实际承担了750元的投保金,国家每月让渡了税收250元。再假设李林购买的产品有30%放在收保底型产品B1账户(每月结算),70%放在B2账户(每季度结算),账户预期收益率4.5%。60岁之后领取养老金共领25年,李林一共可省税12.8万元。

  哪些公司可以从事个税递延养老险业务?

  又如北京人刘云,性别男,1988年出生,税前工资刚好是北京市职工平均月薪8467元,据此测算,每月可拥有的税延额度是508元,每月国家让渡税收51元。如果与案例1投保相同的账户,到60岁领取的时候,累计省税11905元。

  个税递延养老险一向被视为人身险行业未来发展的最重要催化剂之一,诸多人身险公司都对该项业务觊觎已久。不过据慧保天下所知,首批获得试点资格的人身险企业只有9家,包括“老六家”的国寿、平安、太保、太平、新华、泰康,此外,还有三家中小型人身险企,英大、中意、中信保诚。

责任编辑:谢海平

  未来哪些公司还有望获得试点资格?《暂行办法》也给出了标准,除偿付能力的要求外,还明确要具备较强的精算能力、长期资金投资管理能力以及完善的税延养老保险信息管理系统。

  第五条规定,保险公司开展税延养老保险业务应当具备以下条件:

  (1)注册资本金和净资产均不低于人民币15亿元;

  (2)满足保险公司偿付能力管理有关规定,上一年度末和最近季度末的综合偿付能力充足率不低于150%、核心偿付能力充足率不低于100%,仅经营受托型业务的养老保险公司除外;

  (3)在中国境内(不含香港、澳门和台湾地区,下同)连续经营养老年金保險或养老资金管理等养老保险业务三年以上,具有成熟的养老保险业务经营管理经验;

  (4)具备较强的产品精算技术能力,精算团队中具有三年以上精算工作从业经验且取得精算师正会员资格证书的专业人员原则上不低于五人;

  (5)具备较强的长期资金投资管理能力,投资团队中具有五年以上养老金资产管理经验的专业人员原则上不低于五人;

  (6)具备完善的税延养老保险信息管理系统,能够与中国保险信息技术管理有限责任公司建立的税延养老保险信息平台(以下简称“中保信平台”)对接,并获得中国保险信息技术管理有限责任公司(以下简称“中保信”)出具的验收合格证明;

  (7)具备完善的分支机构和服务网络,能够在中国境内履行税延养老保险的各项保险责任和相关服务;

  (8)具备较强的资产负债管理能力;

  (9)具备完善的公司治理结构;

  (10)具备完善的税延养老保险业务管理、财务管理、销售管理和信息披露管理制度;

  (11)最近三年内未受到重大行政处罚;

  (12)中国银行保险监督管理委员会规定的其他条件。

  一旦投保不能随意退保

  《暂行办法》还明确了税延养老险产品管理的基本原则:

  产品原则:收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡;

  保险责任:可提供养老年金给付、全残保障和身故保障三项保险责任。其中,全残保障和身故保障,是指参保人发生保险合同约定的全残或身故保险事故的,保险公司一次性给付产品账户价值并扣除对应的应纳税款,同时根据保险合同约定额外给付保险金。

  领取方式:保险公司按照精算平衡原理,向参保人提供终身领取、领取期限不少于15年的长期领取等领取方式,并提供相应的养老年金领取金额。参保人可在开始领取养老年金前申请变更养老年金领取方式。

  保险公司收费:保险公司可向参保人收取的费用包括初始费、资产管理费和产品转换费。

  值得注意的是,投保税延养老险之后不能随便退保:

  第十五条 参保人发生以下情形,可以申请退保税延养老保险,保险公司按照保险合同约定一次性给付并扣除对应的应纳税款。

  (一)在开始领取养老年金前,因保险合同约定的责任免除事项导致全残或身故;

  (二)患保险合同约定的重大疾病。重大疾病,参照中国保险行业协会制定的重大疾病定义相关规范。

  除上述情形外,参保人不可退保。

  具体的投保过程包括:

  保险公司应当通过中保信平台,对参保人身份等信息进行验证,符合条件方可承保。

  保险公司在确认收到参保人交费后,应当为参保人开具发票和保险凭证,载明税延养老保险产品名称和交费金额等信息。

  保险公司应当建立税延养老保险业务保险凭证管理制度,保险凭证应当由保险公司总公司统一设计、印制或授权分支机构印制,并建立样本档案。

  参保人以中保信平台出具的税延养老保险扣除凭证为扣除凭据,扣除凭证可通过中保信平台获取。

  试点期间,参保人达到规定条件领取养老年金、退保或理赔时,保险公司在参保人购买税延养老保险的最后一次交费地办理个人所得税扣缴申报。

  税延养老险马上就要来了,你会投保吗?如果会的话,你又会投保哪一款?

责任编辑:谢海平

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